💴 Tiền bạc, Thuế & Bảo hiểm
Cách Viết Tờ Khai Điều Chỉnh Thuế Cuối Năm — Ghi Tên Gia Đình Ở Quê Là Được Hoàn Thuế
Có người vì không biết về "người phụ thuộc ở nước ngoài" mà năm nào cũng đóng thừa thuế
📖 Đọc trong 8 phút📅 2026-09-07
Đồng nghiệp cùng mức lương mà lương thực nhận lại nhiều hơn mình. Hỏi lý do mới giật mình. "Vì tao kê khai bố mẹ ở quê làm người phụ thuộc đấy"
Grace (29 tuổi) đến từ Iloilo, Philippines, đã làm việc ở Nhật được 3 năm. Hằng tháng cô gửi tiền về cho cha mẹ ở quê. Một hôm, trò chuyện với một đồng nghiệp cùng công ty có mức lương xấp xỉ, cô nhận ra lương thực nhận của người đó rõ ràng nhiều hơn mình.
Hỏi lý do, người đồng nghiệp nói: "Trong điều chỉnh thuế cuối năm, tao kê khai bố mẹ ở quê làm người thân phụ thuộc. Mày có gửi tiền về thì mày cũng làm được mà, Grace."
Grace hoàn toàn không biết về chế độ đó. Mỗi năm, tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm công ty đưa, cô đều để trống ô người thân phụ thuộc rồi nộp. Dù đang gửi tiền về, cô lại không nhận được khoản giảm trừ thuế tương ứng. Tính ra trong 3 năm, cô đã đóng thừa thuế đến mấy chục vạn yên.
Từ năm sau, Grace chuẩn bị đủ giấy tờ cần thiết (giấy tờ chứng minh quan hệ thân tộc và hồ sơ gửi tiền) rồi mới kê khai. Thế là trong điều chỉnh thuế cuối năm, tiền thuế được hoàn lại. "Chỉ vì không biết mà thiệt thòi đến vậy", cô chia sẻ.
Điều chỉnh thuế cuối năm là chế độ mà nếu viết đúng thì được hoàn thuế. Đặc biệt với người nước ngoài đang nuôi gia đình ở quê, nó mang ý nghĩa rất lớn. Chúng tôi đã tổng hợp các điểm về cách viết thành danh sách kiểm tra.
Điều chỉnh thuế cuối năm là thủ tục công ty quyết toán thuế thu nhập của cả năm vào cuối năm (đóng thừa thì được hoàn, thiếu thì bị trừ thêm). Người làm công ăn lương về nguyên tắc nhờ vậy mà không cần tự quyết toán thuế. Bí quyết để không bị thiệt là "đừng quên ghi" những mục được giảm trừ. Hãy xác nhận những điều sau.
01.Đừng để trống mà nộp 3 tờ khai của điều chỉnh thuế cuối năm
Vào cuối năm (khoảng tháng 11–12), công ty phát chủ yếu 3 loại giấy tờ. ① "Tờ khai giảm trừ người phụ thuộc, v.v. (biến động)" (ghi người thân phụ thuộc); ② "Tờ khai giảm trừ cơ bản, giảm trừ vợ/chồng, v.v." (ghi giảm trừ cơ bản của bản thân và vợ/chồng); ③ "Tờ khai giảm trừ phí bảo hiểm" (ghi bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm động đất, v.v.). Nếu nộp khi để trống hoặc ghi qua loa, bạn sẽ bỏ lỡ những khoản giảm trừ đáng lẽ được nhận. Hãy nhất định điền vào những ô áp dụng cho mình.
02.【Quan trọng nhất】Có thể đưa gia đình ở quê (người phụ thuộc ở nước ngoài) vào diện phụ thuộc
Nếu bạn đang nuôi dưỡng về kinh tế (gửi tiền về) cho cha mẹ, vợ/chồng, con, v.v. sống ở quê, bạn có thể kê khai họ là "người thân phụ thuộc" và được giảm thuế. Mức giảm trừ: với người phụ thuộc thông thường (từ 16 tuổi trở lên) là 380.000 yên/người, từ 19 đến dưới 23 tuổi là 630.000 yên, từ 70 tuổi trở lên là 480.000 yên (cha mẹ ở quê không sống chung thì là 480.000 yên). Đưa nhiều người vào diện phụ thuộc thì khoản giảm trừ cũng tăng theo. Người đang gửi tiền về mà không kê khai thì năm nào cũng bị thiệt.
03.Gia đình ở nước ngoài cần "giấy tờ quan hệ thân tộc" và "giấy tờ liên quan gửi tiền"
Để đưa gia đình ở nước ngoài vào diện phụ thuộc, cần 2 loại giấy tờ. ① "Giấy tờ quan hệ thân tộc" (sổ hộ tịch, hoặc giấy khai sinh do chính phủ nước ngoài cấp, v.v. kèm bản sao hộ chiếu của người thân đó, để chứng minh quan hệ thân tộc); ② "Giấy tờ liên quan gửi tiền" (hồ sơ chuyển tiền của ngân hàng, hoặc sao kê thẻ tín dụng phụ, v.v. chứng minh thực tế bạn đang gửi tiền sinh hoạt). Giấy tờ bằng tiếng nước ngoài cần kèm bản dịch tiếng Nhật. Nếu trong năm gửi tiền cho cùng một người thân từ 3 lần trở lên, bạn có thể tổng hợp bằng bảng kê chi tiết kèm hồ sơ lần gửi đầu và lần gửi cuối.
04.【Lưu ý từ năm 2023】Người thân từ 30 đến dưới 70 tuổi bị siết chặt điều kiện
Từ phần khai năm 2023 (Reiwa 5), để đưa người thân ở nước ngoài từ 30 đến dưới 70 tuổi vào diện phụ thuộc, cần một trong các điều kiện sau: (a) người du học nên không còn địa chỉ ở quê (cần thêm giấy tờ như visa du học); (b) người có khuyết tật; (c) người được gửi từ 380.000 yên trở lên tiền sinh hoạt trong năm đó. Tức là, để đưa anh chị em ở quê đang tuổi lao động vào diện phụ thuộc, cần có hồ sơ gửi tiền từ 380.000 yên/năm trở lên. Ngược lại, người thân từ 16 đến dưới 30 tuổi hoặc từ 70 tuổi trở lên thì không có điều kiện bổ sung này (chỉ cần giấy tờ quan hệ thân tộc + giấy tờ liên quan gửi tiền là OK).
05."Thu nhập" của gia đình được đưa vào diện phụ thuộc cũng có điều kiện
Chỉ có thể đưa vào diện người thân phụ thuộc nếu tổng thu nhập cả năm của chính người đó từ 580.000 yên trở xuống (nếu là thu nhập từ lương thì mốc tham khảo là từ 1.230.000 yên/năm trở xuống. Từ phần khai năm 2025 được nâng từ 480.000 lên 580.000 yên). Gia đình sống ở quê không có thu nhập tại Nhật thì thường thỏa mãn điều kiện này. Riêng vợ/chồng có khung riêng là "giảm trừ vợ/chồng" và "giảm trừ đặc biệt cho vợ/chồng", với điều kiện như thu nhập của bản thân bạn từ 10.000.000 yên trở xuống.
06.Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm động đất, iDeCo, v.v. cũng được giảm trừ
Ngoài người phụ thuộc, còn có những khoản giảm trừ khác có thể kê khai trong điều chỉnh thuế cuối năm. ① Phí bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm chăm sóc y tế, bảo hiểm hưu trí cá nhân; ② phí bảo hiểm động đất; ③ tiền đóng iDeCo (hưu trí xác định đóng góp kiểu cá nhân); ④ phí bảo hiểm xã hội (nếu có hưu trí quốc dân, bảo hiểm y tế quốc dân tự đóng ngoài phần trừ qua lương). "Giấy chứng nhận giảm trừ" do công ty bảo hiểm gửi đến vào khoảng mùa thu sẽ được đính kèm vào tờ khai. Đừng vứt đi mà hãy giữ lại.
07.Quên ghi vẫn có thể lấy lại sau bằng quyết toán thuế (trong 5 năm)
Nếu lỡ quên ghi khoản giảm trừ trong điều chỉnh thuế cuối năm, đừng từ bỏ. Sau đó bạn tự "quyết toán thuế (khai hoàn thuế)" thì có thể lấy lại số thuế đã đóng thừa. Tờ khai hoàn thuế có thể nộp truy ngược 5 năm tính từ ngày 1 tháng 1 của năm tiếp theo. Tức là, ngay cả khi đã quên kê khai người phụ thuộc của những năm trước, nếu trong vòng 5 năm bạn vẫn có khả năng được hoàn thuế truy ngược. Có thể làm thủ tục tại cơ quan thuế hoặc trên website của Cục Thuế Quốc gia (e-Tax).
Grace đã chuẩn bị giấy khai sinh của cha mẹ (kèm bản dịch tiếng Nhật), bản sao hộ chiếu và hồ sơ gửi tiền hằng tháng rồi mới kê khai. Trong điều chỉnh thuế cuối năm, thuế được hoàn lại, và cả phần của những năm trước cô cũng lấy lại được nhờ khai hoàn thuế truy ngược. "Biết hay không biết chế độ mà khác nhau đến vậy", cô chia sẻ. Khi không rõ cách viết hay giấy tờ cần thiết, bạn có thể tư vấn với người phụ trách kế toán, tổng vụ của công ty, hoặc cơ quan thuế (miễn phí, mùa quyết toán thuế rất đông). Website của Cục Thuế Quốc gia cũng có hướng dẫn đa ngôn ngữ.
