💴 金钱、税金与保险
年末调整的填写方法 — 填上母国的家人，税金就能退回
有人因为不知道"国外的抚养"，每年都在多交税
📖 8 分钟读完📅 2026-09-07
同事的工资和我一样，到手却比我多。一问理由我吓了一跳。"因为我把母国的父母放进抚养里了呀"
来自菲律宾伊洛伊洛的Grace（29岁），在日本工作了3年。她每个月都给母国的父母寄钱。有一天，她和同一家公司、工资也差不多的同事聊天，发现对方的到手金额明显比自己多。
一问理由，那位同事这样说："我在年末调整里，把母国的父母作为抚养亲属申报了哦。你既然在寄钱，Grace应该也可以的。"
Grace完全不知道这个制度。每年，公司发给她的年末调整文件，抚养亲属那一栏她都空着就交上去了。明明在寄钱，却没有享受那部分税金的扣除。算下来，3年里她多交了几十万日元的税。
Grace从第二年起，备齐了必要的文件（证明亲属关系的文件，和汇款的记录）进行了申报。于是，年末调整时税金退回来了。她对我们说："只是因为不知道，竟然就吃了这么大的亏。"
年末调整，只要填写正确，就是能退税的制度。特别是对供养着母国家人的外国人来说，意义重大。我们把填写的要点整理成了一份清单。
年末调整，是公司在年末结算一年所得税的手续（多交了就退，不够就再扣）。公司员工原则上靠这个就不需要确定申报了。"不漏填"能享受扣除的项目，是不吃亏的窍门。请确认以下各项。
01.年末调整的3份申报表，不要空着就交上去
年末（11〜12月前后），公司会发下主要的3份文件。①"抚养扣除等（异动）申报表"（填写抚养家属），②"基础扣除・配偶者扣除等申报表"（填写本人的基础扣除和配偶者），③"保险费扣除申报表"（填写人寿保险・地震保险等）。如果空着或随便填了就交，就会漏掉能享受的扣除。该填的栏目请务必填写。
02.【最重要】可以把母国的家人（国外抚养亲属）放进抚养里
如果在经济上供养（寄钱给）住在母国的父母・配偶・子女等，就可以把这些家人作为"抚养亲属"申报，税金会变便宜。扣除额是，一般的抚养亲属（16岁以上）每人38万日元，19岁以上23岁未满为63万日元，70岁以上为48万日元（不同居的母国父母为48万日元）。把多个人放进抚养里，扣除也会相应增加。明明在寄钱却没有申报的人，每年都在吃亏。
03.国外的家人需要"亲属关系文件"和"汇款关系文件"
要把国外的家人放进抚养里，需要2种文件。①"亲属关系文件"（户籍，或外国政府发行的出生证明等＋该亲属的护照复印件等，能证明是亲属的文件），②"汇款关系文件"（银行的汇款记录，或家庭卡的信用卡明细等，能证明实际在寄生活费这一事实的文件）。外语的文件，需要附上日语翻译。如果给同一家人一年汇款3次以上，可以用明细书＋最初和最后的汇款记录来汇总，也是可以的。
04.【2023年起要注意】30岁以上70岁未满的亲属条件变严了
从2023年（令和5年）这一年起，要把30岁以上70岁未满的国外亲属放进抚养里，需要下列任一项。(a)因留学在母国没有住所的人（也需要留学签证等文件），(b)有残障的人，(c)那一年汇了38万日元以上生活费的人。也就是说，要把正值壮年的母国兄弟等放进抚养里，需要一年38万日元以上的汇款记录。另一方面，如果是16岁以上30岁未满或70岁以上的亲属，就没有这个追加条件（亲属关系文件＋汇款关系文件即可）。
05.放进抚养的家人的"收入"也有条件
能作为抚养亲属的，是该家人自身一年的合计所得在58万日元以下（若是工资收入，年123万日元以下为目安。从2025年这一年起由48万日元上调到58万日元）的情况。住在母国、在日本没有收入的家人，通常都满足这个条件。关于配偶者，有"配偶者扣除""配偶者特别扣除"这另一个框，条件是本人（你）的所得在1,000万日元以下等。
06.人寿保险・地震保险・iDeCo等也可以扣除
除了抚养之外，还有能在年末调整里申报的扣除。①人寿保险・护理医疗保险・个人养老保险的保险费，②地震保险费，③iDeCo（个人型确定缴款养老金）的缴款，④社会保险费（除工资代扣之外，如果有自己交的国民年金・国民健康保险）。秋天前后保险公司寄来的"扣除证明书"，要附在申报表上。请不要扔掉，保管好。
07.就算漏填了，事后也能通过确定申报取回来（5年间）
万一在年末调整里漏填了扣除，请不要放弃。事后自己去做"确定申报（还付申报）"，就能取回多交的税金。还付申报，可以从该年的次年1月1日起追溯5年间提交。也就是说，即使是过去某年忘了申报抚养，只要在5年以内，就有可能追溯取得退税。可以在税务署或国税厅的网站（e-Tax）办理手续。
Grace备齐了父母的出生证明（附日语翻译）和护照复印件，以及每月的汇款记录进行了申报。年末调整时税金退回来了，而且过去的部分也通过还付申报追溯取回了。她对我们说："是否知道这个制度，差别竟然这么大。"如果不懂填写方法或必要文件，可以向公司的会计・总务负责人，或税务署（免费・确定申报期会很拥挤）咨询。国税厅的网站上也有多语言的指引。